Deducciones Personales en la Declaración Anual: Maximiza tu Saldo a Favor

Al presentar tu declaración anual, es fundamental conocer las deducciones personales que puedes aplicar para reducir la cantidad de impuestos a pagar e incluso obtener un saldo a favor. Estas deducciones abarcan diversos gastos en categorías como salud, educación y otros conceptos clave.

¿Qué son las Deducciones Personales?

Las deducciones personales son gastos permitidos por la ley que puedes restar de tus ingresos acumulables al presentar tu declaración anual. Al disminuir la base gravable, se reduce el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagar o se incrementa el saldo a favor.

Estas deducciones se dividen en tres categorías principales:

• Salud

• Educación

• Otros conceptos

Deducciones Relacionadas con la Salud

En esta categoría, puedes deducir los siguientes gastos médicos realizados durante el año:

• Honorarios médicos y dentales: Pagos a profesionales con título legalmente expedido.

• Gastos hospitalarios: Incluyen servicios hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.

• Análisis clínicos y estudios de laboratorio: Servicios para diagnóstico y tratamiento.

• Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación: Incluye prótesis y lentes ópticos graduados.

• Primas por seguros de gastos médicos: Pólizas complementarias o independientes de los servicios de salud públicos.

Estos gastos son deducibles si se realizaron para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que no hayan percibido ingresos iguales o superiores a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual.

⚠ Importante: Para que estos gastos sean deducibles, debes pagarlos con tarjeta de crédito, débito, transferencia o cheque nominativo. Los pagos en efectivo no son deducibles.

Deducciones en Educación

Puedes deducir los pagos por colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato o su equivalente.

Los límites anuales de deducción para el ejercicio fiscal 2024 son:

• Preescolar: $14,200 MXN

• Primaria: $12,900 MXN

• Secundaria: $19,900 MXN

• Profesional técnico: $17,100 MXN

• Bachillerato o equivalente: $24,500 MXN

⚠ Importante: Estas deducciones aplican solo sobre el monto de la colegiatura, excluyendo inscripciones, materiales o actividades extracurriculares. Además, deben pagarse mediante métodos bancarizados y contar con factura electrónica (CFDI).

Otros Conceptos Deducibles

Además de salud y educación, puedes deducir los siguientes gastos:

• Intereses reales pagados por créditos hipotecarios: Aplica para créditos destinados a casa habitación, siempre que el monto del crédito no exceda 750,000 unidades de inversión (UDIS).

• Donativos: A instituciones autorizadas por el SAT, con un límite del 7% de los ingresos acumulables del año anterior.

• Aportaciones complementarias para el retiro: Bajo los límites establecidos por la ley.

• Gastos funerarios: Hasta una UMA anual, con su correspondiente comprobante fiscal.

  
  

Límites Generales de las Deducciones Personales

Para el ejercicio fiscal 2024, el monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco veces la UMA anual o el 15% del total de tus ingresos, lo que resulte menor.

Es clave considerar estos límites al planificar tus deducciones para maximizar los beneficios fiscales.

Recomendaciones para Aprovechar al Máximo tus Deducciones

✔ Conserva todos los comprobantes fiscales: Asegúrate de solicitar y guardar las facturas electrónicas (CFDI) de todos los gastos deducibles.

✔ Utiliza medios de pago bancarizados: Los pagos en efectivo no son deducibles, así que usa transferencias, tarjeta de débito/crédito o cheques nominativos.

✔ Verifica los límites aplicables: Conoce los topes de deducción para cada categoría y el límite global para evitar que el SAT rechace alguna deducción.

✔ Asesórate con expertos: Si no estás seguro de qué puedes deducir o cómo hacerlo correctamente.